（一）保险专业中介机构取得手续费、佣金、公估费、劳务费等业务收入应及时向保险公司开具《保险中介服务统一发票》（以下简称《统一发票》），其他自制付款凭据或提供的其它发票不能作为支付凭证，不得虚开《统一发票》协助保险公司套取费用。
（二）应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具《统一发票》，并加盖单位财务印章。应设置《统一发票》登记簿，如实记录《统一发票》使用情况。
（三）开具《统一发票》时，应根据提供的保险中介服务的具体内容同时向保险公司报送“业务结算表”，内容主要包括客户名称、险种、保单编号、保费金额、手续费、佣金或公估费的计算方法及金额等。“业务结算表”由保险中介法人机构根据实际情况自行设计。保险专业中介机构取得业务收入时，必须将《统一发票》记账联及“业务结算表”一并作为原始入账凭证。
三、加强保险单证管理
（一）保险专业中介机构应建立完善的保险单证领用、核查核销制度，明确专人管理，同时配备符合安全要求的单证管理设施。保险单证应由保险专业中介法人机构或省级分支机构统一领取，对下辖分支机构单证领用实行总量控制、定期核对、及时核销。
（二）应规范保险单证管理流程，建立保险单证手工和电子台账，确保真实、及时、完整记录保险单证流转全过程。保险专业中介机构及其业务人员领用、核销、缴回保险单证，应有严格的审批、交接手续和当事人的签名确认。
（三）应定期与保险公司核对保险单证。保险专业中介机构从保险公司领用的单证必须在领用后30天内核销。若发现单证遗失，保险专业中介机构应及时上报上级机构或知会相关保险公司，并配合保险公司完成遗失核销工作。
四、切实防范销售误导风险
（一）保险专业中介机构招募业务人员时，应明确员工制与代理制，遵守相关法律、行政法规和监管规定，以及保险行业组织制订的相关行业自律约定，不得招收进入行业黑名单的人员；应组织新入司人员参加保险中介从业人员资格考试，向持有《资格证书》的人员核发《执业证书》。解除业务人员合同，应收回《执业证书》，并不得扣押《资格证书》。
（二）应按照保监会《
保险中介从业人员继续教育暂行办法》的要求，对新入司人员进行岗前培训，组织从业人员进行后续培训或接受委托代理培训，建立相关培训档案，按期向监管部门报送年度业务人员培训情况报告。
