北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于做好2006年度北京市企业财务决算工作的通知
（京国资评价字〔2006〕74号）
各企（事）业单位：
为加强北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）监管企业（以下简称企业）财务监督，进一步做好企业财务决算管理工作，提高企业财务管理水平和会计信息质量，有效解决企业财务管理和会计核算中存在的突出问题，根据《北京市企业财务决算报告管理办法》（京国资评价字〔2004〕32号）等文件规定，现就做好企业2006年度财务决算工作有关事项通知如下：
一、加强财务决算工作组织，明确工作责任。企业财务决算是企业年度财务收支状况和经营成果的综合反映，是对企业经营管理水平的检验，也是出资人考核企业经营业绩、评价企业综合财务绩效等监管工作的基本依据。加强企业财务决算监督管理，是市国资委有效履行出资人职责的重要内容，也是企业集团公司加强各级子企业财务监管的有效手段。各企业要高度重视财务决算工作，切实加强组织领导，层层落实工作责任，明确工作要求，严格工作规范。企业总部及各级子企业的负责人、总会计师要亲自抓组织落实，财务、投资、内审等相关部门要加强协调，明确分工，形成合力，尽早开展财务决算布置培训，切实抓好各类问题的督促整改，按时保质完成财务决算编制、审核、审计和上报工作。
二、认真做好前期准备工作，夯实财务决算编制基础。
（一）做好财产清查、债权债务确认工作，特别是对于存货、往来款项要切实做好盘点、函证、核对等工作，确保账实、账证相符。
（二）认真分析各项资产质量，判断资产是否存在减值迹象，合理确认减值损失金额。
（三）组织做好户数清查工作，对下属企业（单位）的户数、管理级次、股权结构、经营状况等情况要认真组织清理，规范界定财务决算报表合并范围和级次，并及时报市国资委备案。
（四）加强内部交易以及关联交易的清理，为内部交易与往来抵销以及关联交易信息披露奠定基础。
（五）认真梳理年度间财务决算报表编制口径变更、会计核算差错、清产核资损失核销、执行企业会计制度账务调整等情况，合理确定期初数调整事项。
三、严格财务决算工作纪律，确保会计信息全面完整、真实可靠。
