项　　　　　　　　　目

是

　　　否

备　 注

设所条件

1. 会计师事务所是否符合设立条件

2. 是否未经批准设立分支机构

3. 对分支机构是否按要求进行管理

4. 会计师事务所合伙人的资格是否符合规定

执行审计准则情况

1. 是否按照新审计准则和会计准则的要求，进一步完善其审计规程并严格执行

2. 风险导向审计程序是否得到有效实施

3. 在执行审计业务过程中实施的重要审计程序是否到位

4. 审计证据的收集是否充分、适当

5. 审计意见是否恰当

6. 业务档案的编制和保存是否符合规定

7. 是否按照质量控制准则的要求，进一步完善质量控制制度并严格执行

8. 是否建立了内部质量控制制度

9. 建立的制度是否符合质量控制准则的要求

会计信息

1. 是否按照规定进行财务会计核算

2. 财会人员的资格是否符合规定

3. 是否依法纳税

业务报备

1. 是否按照规定进行业务报备

2. 业务报备的资料是否真实、完整、及时

3. 业务报备是否通过财政会计行业管理系统（www.acc.gov.cn）及时予以进行