西藏自治区审计厅关于西藏自治区旅游总公司2005至2006年度财务收支情况审计结果的公告
（2008年第2号(总第02号)）
根据《
中华人民共和国审计法》的规定，2007年4月至6月，审计厅对自治区旅游总公司(以下简称旅游总公司)2005至2006年度财务收支情况进行了审计。
一、基本情况及总体评价
旅游总公司成立于1987年，为西藏自治区旅游局下属国有企业，实行独立的财务核算，执行《
企业会计准则》和《旅游饮食服务企业会计制度》。截止 2006年末，公司资产总额2931万元。
审计结果表明，近年来，西藏旅游业发展较快， 2006年旅游总公司接待旅游人数4303人，实现主营业务收入1779万元，与上年同期相比增幅为9．83％。但旅游总公司重大投资缺乏可行性研究和民主决策，资产运营质量不高，2006年账面反映实现利润 81．09万元，审计调整后，当年实现利润-89．24万元。会计处理基本能够遵守《
企业会计准则》和《旅游饮食服务企业会计制度》，财务收支基本真实地反映了企业的经营成果。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
(一)伪造会计事项用于发放职工奖金和福利 26．55万元。
2005年2月，旅游总公司以支付接待团队房餐费为名列支费用26．55万元，用于发放职工奖金和福利等。
(二)违规套取和支付现金33．61万元。
2006年，旅游总公司支付××汽车修理厂修理费 33．61万元，其中：银行存款转入个人账户套取现金 18．34万元；用现金支付修理费15．27万元。
(三)将借款转作投资收益，人为虚增利润 170．33万元。
2005年至2006年，××接待中心借给旅游总公司资金170．33万元，旅游总公司在2006年12月将借款调作当年投资收益，人为虚增利润170．33万元。
(四)对外投资无收益，存在资金流失风险。
1992年至2006年，旅游总公司共对四家单位(项目)进行投资，投资资金233．83万元。由于该公司对外投资缺乏可行性研究和集体讨论审查等程序，截止2006年底无任何投资收益。通过对四家被投资单位(项目)的资料审查，短期内实现投资收益的可能性不大。
