广州市财政局、中国人民银行广州分行
关于印发《广州市财政电子拨款
实施方案》的通知
（穗财库〔2008〕2号）
各有关商业银行、广州银行电子结算中心：
为进一步深化我市财政国库管理制度改革，推进财政管理信息化，提高行政效率，规范和推进我市财政电子拨款业务，建立财政、国库、银行之间电子拨款信息共享机制，确保财政性资金支付和清算的及时性、准确性、安全性。广州市财政局、中国人民银行广州分行制定了《广州市财政电子拨款实施方案》，现印发给你们，请遵照执行。
二○○八年一月十四日
附件：
广州市财政电子拨款实施方案
为进一步深化我市财政国库管理制度改革，推进财政管理信息化，提高行政效率，规范和推进我市财政电子拨款业务，建立广州市财政局（以下简称市财政局）、中国人民银行广州分行（以下简称人行广州分行）、代理银行和预算单位之间信息共享机制，确保财政性资金支付和清算的及时、准确和安全，制定本方案。
一、电子拨款的主要内容
（一）建立电子拨款系统
建立电子拨款系统，在市财政局、人行广州分行、代理银行三方业务程序相互独立的基础上，利用现代信息网络技术，将各单位的业务系统联接起来的网络平台。电子拨款系统是横跨多个部门的信息网络体系，对网络运行及其信息的安全性、稳定性和保密性要求很高。各单位应当充分重视和加强网络系统建设，严防系统漏洞和安全隐患，切实保证系统运行的安全性、高效性。
（二）建立健全信息共享机制
市财政局、人行广州分行、代理银行通过电子拨款系统，按规定程序自动交换信息，实现对支付清算的电子数据信息、报表电子数据信息以及其他信息的共享。各方应加强账务核对工作，按日对账，保证财政性资金支付清算的安全性、准确性。
支付清算电子数据信息是指市财政局、人行广州分行、代理银行通过电子拨款系统办理电子拨款业务中收发的各种信息，包括直接支付指令电子数据信息，授权支付用款额度电子数据信息、财政直接支付汇总清算额度电子数据信息、财政授权支付汇总清算额度电子数据信息、授权支付令电子数据信息等。
报表电子数据信息是指市财政局、人行广州分行、代理银行通过电子拨款系统，按照规定对支付清算信息进行归类汇总的报表。代理银行负责向市财政局、人行广州分行发送直接支付对账日报表、授权支付对账日报表、直接支付对账月报表、授权支付对账月报表等信息，人行广州分行负责向市财政局发送财政库存日报表和预算支出日报表等信息。
其他信息是指除支付清算电子数据信息和报表电子数据信息以外的，为方便相关部门进行支付清算、统计和监管而需要共享的其他相关信息。
