大连市财政局关于印发《大连市本级国有资本经营预算编报试行办法》的通知
（大财资〔2008〕320号）
各区、市、县（先导区）财政局，市直各有关部门，各有关单位：
为规范大连市本级国有资本经营预算编报工作，特制定《大连市本级国有资本经营预算编报试行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
大连市财政局
二○○八年七月二日
大连市本级国有资本经营预算编报试行办法
第一条 为规范大连市本级国有资本经营预算编报工作，根据《
国务院关于试行国有资本经营预算的意见》（国发[2007]26号）、《财政部关于印发〈
中央国有资本经营预算编报试行办法〉的通知》（财企[2007]304号）、《
大连市人民政府转发省政府关于建立国有资本经营预算制度意见的通知》（大政发[2008]55号）等规定，制定本办法。
第二条 市本级国有资本经营预算试行范围为市国资委监管企业和其他市属企业（或公司）（以下简称企业）。
第三条 市财政局为市本级国有资本经营预算的主管部门，负责编制市本级国有资本经营预算草案；市国资委及履行出资人职责的主管部门、单位和企业为国有资本经营预算单位（以下简称预算单位），负责编制本单位监管（所属）企业国有资本经营预算建议草案。
第四条 市本级国有资本经营预算由收入预算和支出预算组成。收入预算根据市财政当年取得的企业国有资本收益以及上年结转收入编制；支出预算根据收入预算规模编制，不列赤字。
第五条 市本级国有资本经营收入预算反映当年企业国有资本收益预计入库数额及上年结转收入，包括以下项目内容：
（一）利润收入，即国有独资企业按规定上交国家的税后利润；
（二）股利、股息收入，即国有控股、参股企业国有股权（股份）享有的股利和股息；
（三）产权转让收入，即国有独资企业产权转让收入和国有控股、参股企业国有股权、股份转让收入；
（四）清算收入，即扣除清算费用后国有独资企业清算收入和国有控股、参股国有股权、股份享有的清算收入；
（五）其他国有资本经营收入；
（六）上年结转收入。
第六条 市本级国有资本经营收入预算由市财政局组织预算单位根据企业年度盈利情况和年度国有经济布局、结构调整计划进行测算编制。
第七条 市本级国有资本经营支出预算主要用于根据产业发展规划、国有经济布局和结构调整、国有企业发展要求以及市政府确定的支出，弥补国有企业改革成本方面的支出等。
第八条 市本级国有资本经营支出预算按照资金性质划分为资本性支出、费用性支出和其他支出。
（一）资本性支出，即向新设企业注入国有资本金；向现有企业增加资本性投入；向公司制企业认购股权、股份等方面的资本性支出；
（二）费用性支出，即弥补企业改革成本等方面的费用性支出；
（三）其他支出，即用于社会保障等方面的支出。
第九条 预算单位根据所监管（所属）企业提出的国有资本经营预算支出项目计划，编制本单位国有资本经营预算建议草案。
第十条 企业编制的国有资本经营预算支出项目计划包括以下内容：
（一）编制报告
1.项目名称及主要内容；
2.项目承担企业基本情况；
3.项目实施的主要目的和目标；
4.资本性支出项目包括项目立项的依据、项目可行性分析，项目投资方案与资金筹措方案，项目实施进度与年度计划安排，项目经济效益和社会效益的分析等；
5.费用性支出项目包括立项的必要性，项目具体的支出范围，项目资金测算依据和标准等；
6.项目绩效考核及其有关责任的落实；
7.项目承担企业提供的其他相关材料。
（二）企业国有资本经营预算表
1.企业国有资本经营预算支出表（大财资企预01表），反映企业国有资本经营预算支出安排的相关内容；
2.企业国有资本经营预算支出明细表（大财资企预02表），反映企业国有资本经营预算支出明细情况；
3.企业国有资本经营预算支出项目表（大财资企预03表），反映企业国有资本经营预算支出项目安排的明细内容。
第十一条 企业将国有资本经营预算支出项目计划报相关预算单位，同时抄报市财政局。预算单位审核汇总后编制本单位所监管（所属）企业国有资本经营预算建议草案。
第十二条 预算单位编制的国有资本经营预算建议草案包括以下内容：
（一）编制报告
1.企业的基本情况（包括企业户数、经营状况、行业分布和企业国有资本经营状况等）；
2.年度预算支出规模及分类；
3.预算年度国有资本预算支出所要达到的政策目标；
4.预算编制的主要依据；
5.预算编制的组织及企业编报情况。
（二）预算单位国有资本经营预算表
1.预算单位国有资本经营预算支出表（大财资预01表），反映企业国有资本经营预算支出汇总情况；
2.预算单位国有资本经营项目预算支出明细表（大财资预02表），反映企业国有资本经营预算支出明细情况；
3.预算单位国有资本经营预算支出明细表（大财资预03表），反映企业国有资本经营预算支出项目安排的相关内容。
（三）企业编报的国有资本经营预算支出项目计划
第十三条 预算单位将本单位国有资本经营预算建议草案报市财政局。市财政局根据收入预算和预算单位上报的国有资本经营预算建议草案，统筹安排、综合平衡后，编制市本级国有资本经营预算草案。
第十四条 市财政局编制的市本级国有资本经营预算草案包括以下内容：
（一）编制报告
1.预算年度国有资本经营预算收支规模；
2.预算编制的原则和依据；
3.对预算单位国有资本经营预算建议草案的审核说明；
4.预算主要收支内容。
（二）市本级国有资本经营预算表
1.市本级国有资本经营预算收支总表（大财资预总01表），反映市本级国有资本经营预算收支汇总情况；
2.市本级国有资本经营预算收入表（大财资预总02表），反映市本级国有资本经营预算收入情况；
3.市本级国有资本经营预算支出表（大财资预总03表），反映市本级国有资本经营预算支出汇总情况；
4.市本级国有资本经营预算明细支出表（大财资预总04表），反映预算单位所监管（所属）企业国有资本经营预算支出情况；
5.市本级国有资本经营预算支出项目表（大财资预总05表），反映企业国有资本经营预算支出项目安排的相关内容。
第十五条 市财政局对预算单位报送的国有资本经营预算建议草案中的支出项目，纳入市财政局国有资本经营预算项目库，按轻重缓急排序，实行滚动管理。
第十六条 市财政局于每年8月起，开始编制下一年度市本级国有资本经营预算草案，同时向预算单位和企业下发编报年度市本级国有资本经营预算建议草案和支出项目计划的通知。
第十七条 企业于每年9月底以前，将编报的国有资本经营预算支出项目计划报预算单位，并抄报市财政局。
第十八条 预算单位于每年10月底以前，将编报的国有资本经营预算建议草案报市财政局。
第十九条 市财政局于每年12月底以前，将市本级国有资本经营预算草案报市政府。
第二十条 市本级国有资本经营预算草案经市政府批准后，市财政局于预算执行年度3月底以前，批复各预算单位；预算单位在市财政局批复本单位预算之日起15个工作日内，批复所监管（所属）企业，同时抄报市财政局备案。
第二十一条 市本级国有资本经营预算按财政年度编制，自公历1月1日至12月31日。
第二十二条 本办法由大连市财政局负责解释。
第二十三条 本办法自印发之日起施行。
表1
大财资预总01表
市本级国有资本经营预算收支总表
填报单位 金额单位：万元
| 收 入 | 支 出 |
| 项 目 | 预算数 | 项 目 | 预算数 |
| 一、利润收入 | | 一、农林水事务 | |
| 二、股利、股息收入 | | 二、交通运输 | |
| 三、产权转让收入 | | 三、工业商业金融等事务 | |
| 四、清算收入 | | | |
| 五、其他国有资本经营收入 | | | |
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| 本年收入合计 | | 本年支出合计 | |
| 上年结转 | | 结转下年 | |
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| 收入总计 | | 支出总计 | |
表2
大财资预总02表
市本级国有资本经营预算收入表
填报单位： 金额单位：万元
| 科目编码 | 科目名称/企业 | XX年执行数 | XX年预算数 | XX年为XX年的% |
| | 一、利润收入 | | | |
| | 钢铁企业利润收入 | | | |
| | 化工企业利润收入 | | | |
| | 运输企业利润收入 | | | |
| | 运输企业利润收入 | | | |
| | 电子企业利润收入 | | | |
| | 机械企业利润收入 | | | |
| | 投资服务业企业利润收入 | | | |
| | 纺织轻工企业利润收入 | | | |
| | 贸易企业利润收入 | | | |
| | 建筑施工企业利润收入 | | | |
| | 房地产企业利润收入 | | | |
| | 建材企业利润收入 | | | |
| | 境外企业利润收入 | | | |
| | 对外合作企业利润收入 | | | |
| | 医药企业利润收入 | | | |
| | 农林牧渔企业利润收入 | | | |
| | 其他企业利润收入 | | | |
| | 二、股利、股息收入 | | | |
| | 国有控股公司股利、股息收入 | | | |
| | 国有参股公司股利、股息收入 | | | |
| | 其他股利、股息收入 | | | |
| | 三、产权转让收入 | | | |
| | 股权、股份转让收入 | | | |
| | 国有独资企业转让收入 | | | |
| | 其他产权转让收入 | | | |
| | 四、清算收入 | | | |
| | 股权、股份转让收入 | | | |
| | 国有独资企业清算收入 | | | |
| | 其他清算收入 | | | |
| | 五、其他国有资本收入 | | | |
| | 合计 | | | |
