（一） 财政部门的职责
　　1、负责管理和监督财政国库管理制度改革试点的实施，组织制定有关规章制度；
　　2、审核办理预算单位各类账户开设及印鉴预留手续；
　　3、审批一级预算单位报送的分月用款计划。根据年度支出预算和分月用款计划，合理调度资金，办理财政直接支付业务，下达授权支付额度；
　　4、对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项进行监督检查；
　　5、选择代理银行，会同人民银行协调预算单位、代理银行和其他有关部门的相关工作。
　　（二） 人民银行的职责
　　1、会同财政部门制定财政性资金支付银行清算业务的制度规定，配合财政部门管理和监督财政国库管理制度改革试点的实施；
　　2、为财政部门开设国库单一账户，办理国库单一账户与代理银行的收支清算业务；
　　3、监督代理银行代理财政性资金支付的有关业务；
　　4、定期向财政国库管理机构报送国库单一账户的支出情况，并与财政部门核对国库单一账户的库存余额，确保数字一致；
　　5、配合财政部门制定财政国库管理制度改革的有关政策制度。
　　（三）一级预算单位的职责
　　1、负责按确定的部门预算，管理使用本部门及所属单位财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作；
　　2、负责本部门及所属单位的财政性资金支付管理的相关工作，以及零余额账户、特设专户设立申请工作；
　　3、统一组织本部门及所属单位编制物品、服务采购计划、用款计划，负责审批二级预算单位的用款计划；
　　4、监督管理本部门及所属单位负责的工程进度，工程质量；
　　5、配合财政部门对本部门及所属单位预算执行，资金申请与拨付等进行监督管理。
　　6、根据财政授权支付管理规定，签发支付令，通知代理银行支付资金。
　　（四） 代理银行的职责
　　1、按照与财政部门签订的代理合同，办理财政性资金支付、做好零余额账户及预算外资金财政专户的支付资金清算业务；
　　2、定期向财政部门、人民银行和预算单位按预算科目报告财政性资金支付、各类账户资金的支出情况，并提供电子化的查询系统；
　　3、根据账户管理规定，严格按照财政部门的支付指令和授权额度支付资金，不得违规支付资金。
　　4、与人民银行签订银行资金清算协议，定期向人民银行报送报表。
　　5、接受财政部门和人民银行的监督管理。
　　以上各部门要分工协作，密切配合，严格履行各自的职责，加强财务监督，进一步健全财务管理和会计核算，相互间及时对清账务，确保财政资金安全运作，稳步推进财政国库管理制度改革。

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