海南省财政厅关于印发《海南省本级财政国库管理制度改革资金支付管理办法》的通知
（琼财库[2006]936号）
省直各预算单位，各代理商业银行：
为保证我省财政国库管理制度改革工作顺利进行，根据《海南省财政国库管理制度改革试点方案》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、以及几年来的改革试点实施情况，省财政厅、人民银行海口中心支行制定了《海南省本级财政国库管理制度改革资金支付管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。各市县可以参照本办法制定本地区的财政国库管理制度改革资金支付管理办法。原《海南省财政厅、中国人民银行海口中心支行关于印发＜海南省财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法＞的通知》（琼财库〔2002〕1037号）停止执行。
二○○六年六月二十八日
海南省本级财政国库管理制度改革资金支付管理办法
第一章 总则
第一条 为加强财政性资金的管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证省本级财政国库管理制度改革工作顺利进行，根据《海南省财政国库管理制度改革试点方案》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》及有关法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于省本级实施国库集中支付的下列财政性资金的支付管理：
（一）财政预算内资金（含一般预算资金和基金预算资金，以下简称预算内资金）；
（二）纳入财政专户管理的预算外资金（以下简称预算外资金）；
（三）其他财政性资金。
世界银行以及其他国际金融组织和外国政府贷款的支付，按相关规定执行；其国内配套财政性资金的支付管理，适用本办法。
第三条 财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。
第四条 国库单一账户体系由下列银行账户构成：
（一）财政部门在人民银行开设的国库单一账户（以下简称“国库单一账户”）；
（二）财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户（以下简称“预算外资金专户”）；
（三）财政部门在商业银行开设的财政零余额账户（以下简称“财政零余额账户”）；
（四）财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户（以下简称“预算单位零余额账户”）；
（五）根据国务院、财政部、省人民政府或授权省财政厅批准设立的特殊专户，包括财政部门在商业银行开设的特设专户（以下简称为“财政特设专户”）和财政部门为预算单位在商业银行开设的特设专户（以下简称为“预算单位特设专户”）。
