说明扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到位时间、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
二、募集资金管理情况
说明《募集资金管理制度》的制定和执行情况，包括募集资金在各银行账户的存储情况，公司授权保荐机构查询募集资金专户资料的情况等，如公司与保荐机构、商业银行签订募集资金管理协议，还应说明协议的履行情况。
三、本年度募集资金的实际使用情况
1．募集资金项目的资金使用情况
列表说明募集资金时承诺投资项目、项目计划进度和预计收益及上述项目本年度的实际投资金额、实际投资额占计划投资额的比例、项目的完工程度、实现的收益等。未达到计划进度和收益的，应当解释原因。
2．变更募集资金项目的资金使用情况
募集资金项目发生变更的应说明项目变更的原因、决策程序、信息披露情况，并以列表的方式说明变更后项目的资金使用计划及本年度的资金使用情况，包括变更后的项目名称、变更总金额、计划投资进度、预计收益、本年实际投资金额、实际投入时间、实际投资额占计划投资额的比例、项目的完工程度、实现的收益等。未达到计划进度和收益的，应当解释原因。
3．募集资金项目的实施方式、地点变更情况
募集资金项目的实施方式发生变更的，应参照前条的要求进行说明。募集资金项目的实施地点发生变更的，应当说明变动原因、决策程序和信息披露情况等。
4．募集资金项目先期投入情况
当年公开发行股票募集资金的公司，如在募集资金到位前曾使用自有资金或借款先期投入募集资金项目，应说明先期投入的金额、上市后用募集资金弥补先期投入的金额、弥补时间和所履行的决策程序。
5．用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
存在将闲置募集资金暂时补充流动资金情形的公司，应说明决策程序、批准使用金额、截止时间、实际使用金额、募集资金是否如期归还等内容。
6．募集资金其他使用情况
存在用募集资金归还与募集资金项目无关的贷款、用募集资金存单质押取得贷款等其他情况的公司，应说明所履行的决策程序、动用募集资金的金额以及相关信息披露等内容。
附件2：
中小企业板块上市公司募集资金年度专项审核报告指引
募集资金年度专项审核报告(以下简称“专项报告")是中小企业板块上市公司年度报告的必备文件，由具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所向中小企业板上市公司董事会出具，至少包括以下内容：
