＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
(企业名称)
资产负债表
会外工01表
＿＿年＿＿月＿＿日 单位：
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资产 │行次│年初数│期末数│ 负债及所有者权益 │行次│年初数│期末数
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流动资产： │ │ │ │流动负债： │ │ │
现金 │ 1 │ │ │ 短期借款 │ 42 │ │
银行存款 │ 2 │ │ │ 应付票据 │ 43 │ │
有价证券 │ 4 │ │ │ 应付帐款 │ 44 │ │
应收票据 │ 5 │ │ │ 应付工资 │ 45 │ │
应收帐款 │ 6 │ │ │ 应交税金 │ 46 │ │
减：坏帐准备 │ 7 │ │ │ 应付股利 │ 47 │ │
预付帐款 │ 8 │ │ │ 预收帐款 │ 48 │ │
其他应收款 │ 10 │ │ │ 其他应付款 │ 50 │ │
待摊费用 │ 11 │ │ │ 预提费用 │ 51 │ │
存货 │ 12 │ │ │ 职工奖励及福利基金 │ 52 │ │
减：存货变现损失准备│ 13 │ │ │ 一年内到期的长期负债 │ 53 │ │
一年内到期的长期投资│ 15 │ │ │ 其他流动负债 │ 54 │ │
其他流动资产 │ 16 │ │ │ 流动负债合计 │ 55 │ │
流动资产合计 │ 17 │ │ │长期负债： │ │ │
长期投资： │ │ │ │ 长期借款 │ 56 │ │
长期投资 │ 18 │ │ │ 应付公司债 │ 57 │ │
一年以上的应收款项 │ 20 │ │ │ 应付公司债溢价(折价) │ 58 │ │
固定资产： │ │ │ │ 一年以上的应付款项 │ 59 │ │
固定资产原价 │ 21 │ │ │ 长期负债合计 │ 60 │ │
减：累积折旧 │ 22 │ │ │其他负债： │ │ │
固定资产净值 │ 23 │ │ │ 筹建期间汇兑收益 │ 61 │ │
固定资产清理 │ 27 │ │ │ 递延投资收益 │ 62 │ │
在建工程： │ │ │ │ 递延税款贷项 │ 63 │ │
在建工程 │ 28 │ │ │ 其他递延贷项 │ 64 │ │
无形资产： │ │ │ │ 待转销汇兑收益 │ 65 │ │
场地使用权 │ 29 │ │ │ 其他负债合计 │ 66 │ │
工业产权及专有技术 │ 30 │ │ │ 负债合计 │ 67 │ │
其他无形资产 │ 31 │ │ │所有者权益： │ │ │
无形资产合计 │ 32 │ │ │ 资本总额(货币名称及金额＿＿) │ │ × │ ×
其他资产： │ │ │ │ 实收资本(非人民币资本期末金额＿＿) │ 68 │ │
开办费 │ 33 │ │ │ 其中：中方投资(非人民币资本期末金额＿＿) │ 69 │( ) │( )
递延税款借项 │ 36 │ │ │ 外方投资(非人民币资本期末金额＿＿) │ 70 │( ) │( )
筹建期间汇兑损失 │ 34 │ │ │ 减：已归还投资 │ 71 │ │
递延投资损失 │ 35 │ │ │ 资本公积 │ 72 │ │
其他递延支出 │ 37 │ │ │ 储备基金 │ 74 │ │
待转销汇兑损失 │ 38 │ │ │ 企业发展基金 │ 75 │ │
│ │ │ │ 利润归还投资 │ 76 │ │
│ │ │ │ 本年利润 │ 77 │ │
│ │ │ │ 未分配利润 │ 78 │ │
其他资产合计 │ 40 │ │ │ 所有者权益合计 │ 80 │ │
资产总计 │ 41 │ │ │ 负债及所有者权益合计 │ 81 │ │
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附注：(1)受托加工材料＿＿；(2)受托代销商品＿＿；(3)代管商品物资＿＿；(4)由企业负责的应收票据贴现＿＿；
(5)租入固定资产＿＿；(6)本年支付的进口环节税金＿＿＿。
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(企业名称)
利润表
会外工02表
＿＿年度＿＿季度＿＿月份 单位：
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项目 │行次│本期数│本年累计数│上年同期累计数
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产品销售收入 │ 1 │ │ │
其中：出口产品销售收入 │ 2 │ │ │
减：销售折扣与折让 │ 3 │ │ │
产品销售净额 │ 4 │ │ │
减：产品销售税金 │ 5 │ │ │
产品销售成本 │ 6 │ │ │
其中：出口产品销售成本 │ 7 │ │ │
产品销售毛利 │ 8 │ │ │
减：销售费用 │ 9 │ │ │
管理费用 │ 10 │ │ │
财务费用 │ 11 │ │ │
其中：利息支出(减利息收入) │ 12 │ │ │
汇兑损失(减汇兑收益) │ 13 │ │ │
产品销售利润 │ 14 │ │ │
加：其他业务利润 │ 15 │ │ │
营业利润 │ 16 │ │ │
加：投资收益 │ 17 │ │ │
营业外收入 │ 18 │ │ │
减：营业外支出 │ 19 │ │ │
加：以前年度损益调整 │ 20 │ │ │
利润总额 │ 21 │ │ │
减：所得税 │ 22 │ │ │
净利润 │ 23 │ │ │
─────────────────┼──┼───┼─────┼───────
附注：非人民币货币经营收入： │ │ │ │
(1)非人民币货币名称和金额 │ │ │ │
折合记帐本位币金额 │ │ │ │
(2)非人民币货币名称和金额 │ │ │ │
折合记帐本位币金额 │ │ │ │
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(企业名称)
利润分配表
会外工02表附表1
＿＿年度 单位：
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项目 │行次│本年实际│上年实际
─────────────────┼──┼────┼────
净利润 │ 1 │ │
│ │ │
减：职工奖励及福利基金 │ 2 │ │
│ │ │
储备基金 │ 3 │ │
│ │ │
企业发展基金 │ 4 │ │
│ │ │
利润转作投资 │ 5 │ │
│ │ │
加：年初未分配利润 │ 7 │ │
│ │ │
已弥补亏损 │ 8 │ │
│ │ │
可供所有者分配的利润 │ 10 │ │
│ │ │
减：已分配股利 │ 11 │ │
│ │ │
其中：中方股利 │ 12 │ │
│ │ │
外方股利 │ 13 │ │
│ │ │
利润归还投资 │ 14 │ │
│ │ │
年末未分配利润 │ 15 │ │
│ │ │
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
(企业名称)
财务状况变动表
会外工03表
＿＿年度 单位：
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流动资金来源和运用 │行次│金额│ 流动资金各项目的变动 │行次│金额
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一、流动资金来源 │ │ │一、流动资产本年增加数 │ │
1.本年净利润 │ 1 │ │1.现金 │ 48 │
加：不减少流动资金的费用和损失 │ │ │2.银行存款 │ 49 │
(1)固定资产折旧 │ 2 │ │3.有价证券 │ 50 │
(2)无形资产及其他资产摊销(减：其他负债转销) │ 3 │ │4.应收票据 │ 51 │
(3)公司资产盘亏(减盘盈) │ 4 │ │5.应收帐款 │ 52 │
(4)处理固定资产损失(减收益) │ 5 │ │ 减：坏帐准备 │ 53 │
(5)长期投资溢价摊销(减折价摊销) │ 6 │ │6.预付货款 │ 54 │
(6)应付公司债折价摊销(减溢价摊销) │ 7 │ │7.其他应收款 │ 55 │
(7)捐赠固定资产支出 │ 8 │ │8.待摊费用 │ 56 │
(8)递延税款 │ 9 │ │9.存货 │ 57 │
(9)其他不影响流动资金的费用和损失 │ 10 │ │ 减：存货变现损失准备│ 58 │
小计 │ 12 │ │ │ │
2.其他来源 │ │ │ 流动资产增加净额 │ 61 │
(1)公司资产清理收入(减清理费用) │ 13 │ │ │ │
(2)收回长期投资 │ 14 │ │ │ │
(3)减少固定资产 │ 15 │ │ │ │
(4)减少无形资产 │ 16 │ │ │ │
(5)增加长期借款 │ 17 │ │ │ │
(6)发行公司债 │ 18 │ │ │ │
(7)增加其他负债 │ 19 │ │ │ │
(8)增加储备基金和企业发展基金 │ 20 │ │ │ │
(9)增加资本 │ 21 │ │ │ │
(10)增加资本公积 │ 22 │ │ │ │
(11)弥补亏损 │ 23 │ │ │ │
小计 │ 25 │ │ │ │
流动资金来源合计 │ 26 │ │ │ │
二、流动资金运用 │ │ │二、流动负债本年增加数 │ │
1.利润分配： │ │ │1.短期借款 │ 62 │
(1)职工奖励及福利基金 │ 27 │ │2.应付票据 │ 63 │
(2)储备基金 │ 28 │ │3.应付帐款 │ 64 │
(3)企业发展基金 │ 29 │ │4.应付工资 │ 65 │
(4)股利 │ 30 │ │5.应交税金 │ 66 │
(5)利润归还所有者投资 │ 31 │ │6.应付股利 │ 67 │
(6)利润增资 │ 32 │ │7.预收货款 │ 68 │
小计 │ 34 │ │8.其他应付款 │ 69 │
2.其他运用 │ │ │9.预提费用 │ 70 │
(1)增加固定资产 │ 35 │ │10.职工奖励及福利基金 │ 71 │
(2)增加无形资产及其他资产 │ 36 │ │ │ │
(3)增加长期投资 │ 37 │ │ │ │
(4)偿还长期借款 │ 38 │ │ │ │
(5)收回公司债 │ 39 │ │ │ │
(6)减少其他负债 │ 40 │ │ │ │
(7)归还所有者投资(扣除利润归还所有者投资) │ 41 │ │ │ │
(8)减少资本公积 │ 42 │ │ │ │
(9)减少储备基金和企业发展基金 │ 43 │ │ │ │
小计 │ 45 │ │ │ │
流动资金运用合计 │ 46 │ │ 流动负债增加净额 │ 74 │
流动资金增加净额 │ 47 │ │ 流动资金增加净额 │ 75 │
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九、外商投资旅游企业会计报表格式
外商投资旅游企业会计科目表
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科目编号│ 科目名称
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│ 1.资产类
│ 11-14.流动资产
1101 │现金
1111 │银行存款
1121 │有价证券
1131 │应收票据
1141 │应收帐款
1145 │坏帐准备
1151 │委托银行收款
1171 │预付定金
1181 │内部往来
1191 │其他应收款
1201 │待摊费用
1301 │在途物资
1401 │存货
1411 │存货变现损失准备
1451 │进销差价
│ 15.长期投资
1501 │长期投资
1511 │拨付所属资金
│ 16.固定资产
1601 │固定资产
1611 │累计折旧
│ 17.在建工程
1701 │在建工程
│ 18.无形资产
1801 │场地使用权
1811 │其他无形资产
│ 19.其他资产
1901 │开办费
1911 │筹建期间汇兑损失
1921 │递延投资损失
1931 │其他递延支出
1951 │待转销汇兑损益
│ 2.负债类
│ 21.流动负债
2101 │短期借款
2111 │应付票据
2121 │应付帐款
2131 │应付工资及福利
2141 │应交税金
2151 │应付股利
2161 │预收定金
2171 │其他应付款
2181 │预提费用
2191 │职工奖励及福利基金
│ 22.长期负债
2201 │长期借款
2211 │应付公司债
2212 │应付公司债溢价或折价
│ 23.其他负债
2301 │递延税款
│ 3.所有者权益
3101 │实收资本
3102 │已归还投资
3111 │资本公积
3121 │公司拨入资金
3201 │储备基金
3211 │企业发展基金
3221 │利润归还投资
3301 │本年利润
3311 │未分配利润
│ 4.损益类
4101 │营业收入
4111 │营业税金
4121 │营业成本
4131 │工资及福利
4141 │营业费用
4151 │行政费用及公共费用
4161 │非经营费用
4201 │投资收益
4211 │所得税
4221 │以前年度损益调整
4401 │营业外收入
4501 │营业外支出
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
(企业名称)
资产负债表
会外旅01表
＿＿年＿＿月＿＿日 单位：
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资产 │行次│年初数│期末数│ 负债及所有者权益 │行次│年初数│期末数
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流动资产： │ │ │ │流动负债： │ │ │
现金 │ 1 │ │ │ 短期借款 │ 42 │ │
银行存款 │ 2 │ │ │ 应付票据 │ 43 │ │
有价证券 │ 4 │ │ │ 应付帐款 │ 44 │ │
应收票据 │ 5 │ │ │ 应付工资 │ 45 │ │
应收帐款 │ 6 │ │ │ 应交税金 │ 46 │ │
减：坏帐准备 │ 7 │ │ │ 应付股利 │ 47 │ │
预付帐款 │ 8 │ │ │ 预收帐款 │ 48 │ │
其他应收款 │ 10 │ │ │ 其他应付款 │ 50 │ │
待摊费用 │ 11 │ │ │ 预提费用 │ 51 │ │
存货 │ 12 │ │ │ 职工奖励及福利基金 │ 52 │ │
减：存货变现损失准备│ 13 │ │ │ 一年内到期的长期负债 │ 53 │ │
一年内到期的长期投资│ 15 │ │ │ 其他流动负债 │ 54 │ │
其他流动资产 │ 16 │ │ │ 流动负债合计 │ 55 │ │
流动资产合计 │ 17 │ │ │长期负债： │ │ │
长期投资： │ │ │ │ 长期借款 │ 56 │ │
长期投资 │ 18 │ │ │ 应付公司债 │ 57 │ │
一年以上的应收款项 │ 20 │ │ │ 应付公司债溢价(折价) │ 58 │ │
固定资产： │ │ │ │ 一年以上的应付款项 │ 59 │ │
固定资产原价 │ 21 │ │ │ 长期负债合计 │ 60 │ │
减：累积折旧 │ 22 │ │ │其他负债： │ │ │
固定资产净值 │ 23 │ │ │ 筹建期间汇兑收益 │ 61 │ │
固定资产清理 │ 27 │ │ │ 递延投资收益 │ 62 │ │
在建工程： │ │ │ │ 递延税款贷项 │ 63 │ │
在建工程 │ 28 │ │ │ 其他递延贷项 │ 64 │ │
无形资产： │ │ │ │ 待转销汇兑收益 │ 65 │ │
场地使用权 │ 29 │ │ │ 其他负债合计 │ 66 │ │
工业产权及专有技术 │ 30 │ │ │ 负债合计 │ 67 │ │
其他无形资产 │ 31 │ │ │所有者权益： │ │ │
无形资产合计 │ 32 │ │ │ 资本总额(货币名称及金额＿＿) │ │ × │ ×
其他资产： │ │ │ │ 实收资本(非人民币资本期末金额＿＿) │ 68 │ │
开办费 │ 33 │ │ │ 其中：中方投资(非人民币资本期末金额＿＿) │ 69 │( ) │( )
递延税款借项 │ 36 │ │ │ 外方投资(非人民币资本期末金额＿＿) │ 70 │( ) │( )
筹建期间汇兑损失 │ 34 │ │ │ 减：已归还投资 │ 71 │ │
递延投资损失 │ 35 │ │ │ 资本公积 │ 72 │ │
其他递延支出 │ 37 │ │ │ 储备基金 │ 74 │ │
待转销汇兑损失 │ 38 │ │ │ 企业发展基金 │ 75 │ │
│ │ │ │ 利润归还投资 │ 76 │ │
│ │ │ │ 本年利润 │ 77 │ │
│ │ │ │ 未分配利润 │ 78 │ │
其他资产合计 │ 40 │ │ │ 所有者权益合计 │ 80 │ │
资产总计 │ 41 │ │ │ 负债及所有者权益合计 │ 81 │ │
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附注：(1)受托代销商品＿＿；(2)代管商品物资＿＿；(3)由企业负责的应收票据贴现＿＿；
(4)租入固定资产＿＿； (5)本年支付的进口环节税金＿＿＿。
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＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
(企业名称)
利润表
会外旅02表
＿＿年度＿＿季度＿＿月份 单位：
━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━
项目 │行│本期│百分│本期│百分│上年│百分│本年│百分│上年│百分
│次│实际│比％│预算│比％│同期│比％│累计│比％│累计│比％
─────────────────┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
营业收入 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
客房 │ 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
餐饮 │ 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
公寓 │ 3│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
写字楼 │ 4│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
商场 │ 5│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
其他 │ 7│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业收入合计 │ 8│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业税金： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
客房 │ 9│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
餐饮 │10│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
公寓 │11│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
写字楼 │12│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
商场 │13│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
其他 │15│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业税金合计 │16│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业成本： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
餐饮成本 │17│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
商品成本 │18│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
其他成本 │20│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业成本合计 │21│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
工资及福利： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
客房 │22│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
餐饮 │23│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
公寓 │24│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
写字楼 │25│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
商场 │26│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
其他 │28│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
工资及福利合计 │29│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业费用： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
客房 │30│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
餐饮 │31│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
公寓 │32│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
写字楼 │33│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
商场 │34│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
其他 │36│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业费用合计 │37│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业毛利： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
客房 │38│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
餐饮 │39│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
公寓 │40│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
写字楼 │41│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
商场 │42│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
其他 │44│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业毛利合计 │45│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
不分配费用： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
工资及福利： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
行政管理 │46│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
市场推广 │47│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
能源维修 │48│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
工资及福利合计 │50│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
行政管理及公共费用： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
行政管理 │51│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
市场推广 │52│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
能源维修 │53│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
行政管理及公共费用合计 │55│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
不分配费用合计 │56│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业毛利 │57│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
非经营费用 │58│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业利润 │59│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
加：投资收益 │60│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
营业外收入 │61│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
减：营业外支出 │62│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
家：以前年度损益调整 │63│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
利润总额 │64│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
减：所得税 │65│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
净利润 │66│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━
