账务检查人员（签字）： 被检查企业分管人员（签字）：
填表说明：1、“实际查库日清查认定的实物库存”栏的数据从附件1的附表1-4摘取；
2、其余栏目以统计账为核对依据，并参照财务账、实物保管账反映的情况分析填列；
3、各列勾稽关系：01-02＋03＋04＋05-06-07＝08；
4、稻谷库存中的糯稻并入粳稻统计。
附表2-5：
粮食库存账实核对调整情况工作底稿
被检查企业名称： 单位：原粮，吨
┌─────────┬───┬──┬──┬──┬─────────────────────┐
│ 品种 │检查时│调整│账实│账实│ 统计账面差异分析 │
│ │点统计│后的│差数│差率├───────────┬────┬────┤
│ │账面库│检查│ │（% │至检查时点未完成的账务│调整后的│调整前后│
│ │ 存 │时点│ │ ） │ 处理 │检查时点│账面库存│
│ │ │实物│ │ ├─────┬─────┤账面库存│ 差异 │
│ │ │库存│ │ │加：粮食已│减：粮食已│ │ │
│ │ │ │ │ │入库但未入│出库但未入│ │ │
│ │ │ │ │ │账 │账 │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 列号 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│粮食库存合计 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│一、中央储备粮 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│其中：小麦 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 早籼稻│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 中晚籼│ │ │ │ │ │ │ │ │
│稻 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 粳稻 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 玉米 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 大豆 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│二、地方储备粮 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│其中：小麦 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 面粉 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 早籼稻│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 中晚 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│籼稻 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 粳稻 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 大米 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 玉米 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 大豆 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 其他 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│三、商品粮 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│其中：小麦 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 面粉 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 早籼稻│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 中晚籼│ │ │ │ │ │ │ │ │
│稻 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 粳稻 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 大米 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 玉米 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 大豆 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 其他 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│四、最低收购价粮食│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│其中：小麦 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 早籼稻│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 中晚籼│ │ │ │ │ │ │ │ │
│稻 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 粳稻 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│五、进口粮食 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼───┼──┼──┼──┼─────┼─────┼────┼────┤
│ 小麦 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┴───┴──┴──┴──┴─────┴─────┴────┴────┤
│账实核对情况 │
├────────────────────────────────────────────┤
│ 1、账实相符：（1）账实完全一致； （2）正常因素调整后账实一致。 │
├────────────────────────────────────────────┤
│ 2、账实如不符，请分析原因(需书面说明)： │
└────────────────────────────────────────────┘
账务检查人员（签字）： 被检查企业负责人（签字）：
实物检查人员（签字）：
填表说明：1、“调整后的检查时点实物库存”栏的数据从附表2-4摘取；
2、各列勾稽关系：02-01＝03（正数为溢余，负数为短少）；03÷01＝04；01＋05-06＝07；07-01＝08；
3、稻谷库存中的糯稻并入粳稻统计。
附表2-6：
储备粮轮换计划执行情况检查工作底稿
被检查企业名称： 检查时间： 单位：原粮，吨
┌──────┬────────┬───────┬────────┬────────┐
│ 储备粮性质 │ 轮换品种 │ 轮换数量 │ 轮换文件文号 │ 下达时间 │
├──────┼────────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────┼───────┼────────┼────────┤
│ 月份 │ 轮入数量 │ 轮出数量 │ 累计轮入数量 │ 累计轮出数量 │
├──────┼────────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼────────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┴────────┴───────┴────────┴────────┤
│结论：1、是否超轮空期 □ │
│ 2、是否按规定品种轮换□ │
│ 3、是否按规定时间轮换 □ │
├─────────────────────────────────────────┤
│重要情况说明： │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
└─────────────────────────────────────────┘
统计账检查人员（签字）： 被检查企业分管人员（签字）：
填表说明：1、按储备粮性质、品种分别填表；
2、“是”打“√”；“否”打“×”；
3、对计划调整和品种串换等情况，必须在“重要情况说明”栏进行说明（可另附）。
附件3：
1 总则
1.1 为规范粮食库存检查中对粮食质量、原粮卫生和储粮安全的检查方法和程序，制定本办法。
1.2 对库存粮食质量情况，主要检查质量合格率、品质宜存率以及储存年限（按收获年度计）；对原粮卫生情况，主要检查库存原粮的卫生指标是否符合国家粮食卫生标准有关规定；对储粮安全情况，主要检查库存粮食是否存在发热、霉变及虫害等情况。
1.3 全国粮食库存检查中，国家有关部门和单位联合抽查的粮食质量和原粮卫生检验计划，由国家粮食行政管理部门确定。省级有关部门和单位组织复查的粮食质量和原粮卫生检验计划，由省级粮食行政管理部门根据全国粮食库存检查方案确定。
2 工作准备
2.1 粮食库存检查人员（以下简称检查人员）应按照检验计划确定的不同粮食性质、品种及其扦样份数，结合被检查企业的实际库存规模和储存方式，确定每个企业的具体扦样份数。
2.2 检查人员负责组织安排扦样器、样品装具、包装箱、封条等物品。
3 扦样
3.1 扦样。
3.1.1 检查人员负责扦样工作，被检查企业应派员协助。
3.1.2 粮食质量和原粮卫生扦样，按照国家粮食行政管理部门的有关规定执行。
扦样操作应严格遵循安全生产的有关规定。正在熏蒸的粮食，可不扦样。
3.2 分样。
3.2.1 扦取的原始样品，经混合分样后形成一式三份平均样品，质量检验样品每份不少于1公斤（小麦、玉米不少于2公斤），卫生检验样品不分粮食品种均为1公斤。其中两份送承检机构用于检验和备用，一份由被检查企业留存。
3.2.2 备用、留存样品应在低温、干燥的环境中妥善保存，确保不生虫、不生霉、不变质、不损坏、不丢失。
3.3 封样。
平均样品须经检查人员和被检查企业双方确认后封样、编号并加贴封条。封条上应加盖被检查企业印章并由双方当事人签字。样品封装后送承检机构进行检验分析。
3.4 样品登记。
3.4.1 检查人员应如实填写《粮食扦样登记表底稿》（附表3-1），表中无填写内容之处以“斜杠”填充。
3.4.2 被检查企业需在《粮食扦样登记表底稿》上加盖公章，主管质量工作的负责人须在表上签字。被检查企业需要特别说明的情况，填入备注栏中。
3.4.3 《粮食扦样登记表底稿》一式三份，一份留存被检查企业，一份随样品送承检机构，一份由检查人员留存备查。
3.5 样品的传送、接收和保存。
3.5.1 在被检查企业扦取的样品经封装后，送承检机构进行检验分析。
3.5.2 承检机构收到样品后，应对样品进行检查，按照《粮食扦样登记表底稿》核对样品的数量、品种，检查样品包装是否完好、封条有无破损及其它可能对检验结果产生影响的情况，并对检查情况如实记录。检查后，将检验和备用样品分别加贴相应标识后存入样品库。
3.5.3 承检机构应按规定程序对样品进行接收、登记、检验、保存及处理，全部过程应有详细的记录。
3.5.4 承检机构在检验工作结束后，继续保留样品2个月备查。
4 检验
4.1 根据库存检查工作的具体安排，在下列指标中统一选定样品的实际检验指标。
4.1.1 粮食质量指标。
稻谷：色泽气味，出糙率，整精米率，杂质，水分，互混，黄粒米，谷外糙米。
小麦：色泽气味，容重，不完善粒，杂质总量，矿物质，水分，赤霉病粒。
玉米：色泽气味，容重，杂质，水分，不完善粒总量，生霉粒。
大豆：色泽气味，纯粮率，杂质，水分，互混。
4.1.2 粮食储存品质指标。
稻谷：色泽气味，脂肪酸值，品尝评分值。
小麦：粘度，面筋吸水量，品尝评分值，色泽气味。
玉米：色泽气味，脂肪酸值，品尝评分值。
大豆：粗脂肪酸价，蛋白质溶解比率，色泽气味。
4.1.3 原粮卫生指标。
主要包括：色泽气味，热损伤粒，霉变粒，麦角，毒麦，曼陀罗籽及其它有毒植物的种子，黄曲霉毒素B1，脱氧雪腐镰刀菌烯醇，玉米赤霉烯酮，赭曲霉毒素A，铅，镉，汞，无机砷，氯化苦，磷化物，马拉硫磷，其它农药等项目。
4.2 样品检验应严格遵循国家标准规定的检验方法。
4.3 全国粮食库存检查中，除委托承检机构对全部样品进行检验分析外，国家有关部门应从承检机构的备用样品中随机抽取10％～20％，送国家粮食行政管理部门指定的粮食检验机构进行平行检验，两个检验结果差异较大的，以平行检验结果为准予以修正。
4.4 对样品的检验分析工作，应在国家粮食行政管理部门规定的期限内完成，从样品到达承检机构之日起，一般不应超过15个工作日。
4.5 检验的原始记录必须按规定如实填写，保证真实、准确、清楚，不得随意涂改，并妥善保留备查。
5 现场检查
5.1 检查人员通过询问、查看和调阅质量档案，检查企业执行粮食入（出）库质量标准、检验制度的情况。对中央储备粮和地方储备粮的入库质量检验，超期储存粮销售出库的质量检验，以及企业执行当地粮食销售出库卫生检验的情况，应进行重点检查，并做好现场记录，填写《粮食检验制度与检验条件现场检查情况底稿》（附表3-2）。
5.2 检查粮食储存卡片记载的粮食收获年度（入库年度）与储存年限统计表是否一致，以及储备粮是否存在超期储存的情况。做好现场记录，填写《粮食储存年限现场检查情况底稿》（附表3-3）。
5.3 检查储粮安全情况。
5.3.1 检查人员应首先查看企业的粮情检测记录，检查是否存在粮温、水分异常以及发生虫害等情况。
5.3.2 对温度、水分异常的粮堆，检查人员应进行扦样检查。对未发现异常情况的，应对粮堆表层、底层、边角等易发生问题的部位进行检查。
