第十五条 资产负债表反映企业年金基金在某一特定日期的财务状况，应当按照资产、负债和净资产分类列示。
第十六条 资产类项目至少应当列示下列信息：
（一）货币资金；
（二）应收证券清算款；
（三）应收利息；
（四）买入返售证券；
（五）其他应收款；
（六）债券投资；
（七）基金投资；
（八）股票投资；
（九）其他投资；
（十）其他资产。
第十七条 负债类项目至少应当列示下列信息：
（一）应付证券清算款；
（二）应付受益人待遇；
（三）应付受托人管理费；
（四）应付托管人管理费；
（五）应付投资管理人管理费；
（六）应交税金；
（七）卖出回购证券款；
（八）应付利息；
（九）应付佣金；
（十）其他应付款。
第十八条 净资产类项目列示企业年金基金净值。
第十九条 净资产变动表反映企业年金基金在一定会计期间的净资产增减变动情况，应当列示下列信息：
（一）期初净资产。
（二）本期净资产增加数，包括本期收入、收取企业缴费、收取职工个人缴费、个人账户转入。
（三）本期净资产减少数，包括本期费用、支付受益人待遇、个人账户转出。
（四）期末净资产。
第二十条 附注应当披露下列信息：
（一）企业年金计划的主要内容及重大变化。
（二）投资种类、金额及公允价值的确定方法。
（三）各类投资占投资总额的比例。
（四）可能使投资价值受到重大影响的其他事项。
附录：
资产负债表
会年金01表
编制单位： 年 月 日 单位： 元
┌─────┬──┬───┬───┬────────┬─┬───┬───┐
│ 资产 │行次│年初数│期末数│ 负债和净资产 │行│年初数│期末数│
│ │ │ │ │ │次│ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│资产： │ │ │ │负债： │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│货币资金 │ │ │ │应付证券清算款 │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│应收证券清│ │ │ │应付受益人待遇 │ │ │ │
│算款 │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│应收利息 │ │ │ │应付受托人管理费│ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│买入返售证│ │ │ │应付托管人管理费│ │ │ │
│券 │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│其他应收款│ │ │ │应付投资管理人管│ │ │ │
│ │ │ │ │理费 │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│债券投资 │ │ │ │应交税金 │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│基金投资 │ │ │ │卖出回购证券款 │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│股票投资 │ │ │ │应付利息 │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│其他投资 │ │ │ │应付佣金 │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│其他资产 │ │ │ │其他应付款 │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│ │ │ │ │负债合计 │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│ │ │ │ │净资产： │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│ │ │ │ │ 企业年基金净值│ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼──┼───┼───┼────────┼─┼───┼───┤
│ 资产总计 │ │ │ │负债和净资产总计│ │ │ │
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