附3
编号：
代理支库业务资格证书
_________：
经审核，你行(社)符合代理中华人民共和国国家金库支库业务的条件，兹准予自_________年度起代理国家金库_________支库业务。
中国人民银行_________行(公章)
年 月 日
附4
代理支库业务协议书
甲方：中国人民银行_________
乙方：__________________
一、代理事项
甲方根据乙方提供的《代理支库业务申请书》等相关申请资料，经审查认为乙方符合代理国家金库支库的条件，兹准予乙方代理中华人民共和国国家金库_____支库业务。甲方、乙方都应在规定的职责、权限范围内行使管理和代理职能，履行应尽的义务。
二、乙方的职责、权限和义务
(一)乙方的基本职责
1．根据政府预算收入科目以及现行的财政管理体制确定的预算收入级次、分成和留解比例，准确、及时、完整地办理各级预算收入的收纳、划分、报解、入库。
2．按照《
中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则等法规的规定，为同级财政机关开立存款账户。根据同级财政机关填发的拨款凭证及时办理同级财政支出的拨付。
按照财政国库管理制度改革业务的需要，为同级财政机关开立国库单一账户，办理财政资金的支付与清算业务。
3．按照国家政策、法规规定的退库和审批程序，凭财政机关或其授权单位开具的预算收入退还凭证，审核办理预算收入的退付。
4．按照中国人民银行关于国库会计核算管理的有关规定对各级预算收入和本级预算支出进行会计账务核算；定期向上一级国库和同级财政、征收机关报送或提供有关报表；定期与财政、征收机关对账签章，保证数字准确一致。
5．协助同级财政、征收机关督促纳税人及时缴纳预算收入，组织预算收入及时入库。根据征收机关开具的缴款凭证核收滞纳金。依法协助征收机关扣收纳税人应缴的预算收入。
6．监督管理和检查指导辖区内乡镇国库及国库经收处的工作，及时解决存在的问题。
7．办理上级国库交办的与国库业务有关的其他工作。
(二)乙方的主要权限
1．有权督促检查辖区内各乡镇国库和国库经收处办理国库业务的情况，以及征收机关所收预算收入款项是否按规定及时、足额缴人指定收款国库。
2．对于任何单位或个人擅自变更财政机关规定的各级预算收入划分办法、范围和分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的，有权拒绝办理。
3．对违反财经制度规定的同级财政存款的开户和预算资金的支拨与清算，有权拒绝办理。
4．对不符合规定的预算收入退付，有权拒绝办理。
5．对不符合规定的凭证，有权拒绝受理。
6．对任何单位和个人强令办理违反国家规定的事项，有权拒绝执行并及时向上级国库报告。
(三)乙方应尽的义务和应负的法律责任
1．接受和服从中国人民银行上级国库部门对代理支库业务的监督检查和业务指导。对上级国库布置的各项工作任务要认真落实、及时反馈；为上级国库的检查提供必要的条件，对指出的问题要采取措施及时整改；对工作中出现的新问题要及时向上级国库请示、报告；并负责协调与当地财政、税务及其他银行之间的关系。
2．按规定设置代理支库机构，配备_______名专职人员和______名兼职人员，并指定专人负责国库的管理工作。国库从业人员须持有会计从业证书，经过岗前培训，并经中国人民银行上级国库部门考核合格后方可正式上岗办理国库业务。
3．配备办理国库业务所需的电脑设备，负责对其进行维修保养和程序维护。未经甲方授权不得对国库业务软件系统进行修改；如擅自修改，造成的后果由乙方负完全责任。
4．将所代理的国库业务纳入本行业务管理范围，按规定正确设置和使用科目，准确进行国库会计核算。
5．建立健全岗位责任、业务交接、内外对账、重大事项登记报告制度和内部控制、风险防范责任制度等各项规章制度，并要认真组织学习和检查，确保各项制度落实，保证国库资金安全。在代理支库业务中，如因自身原因造成预算资金损失或经济案件，乙方应承担一切责任。
6．严格按照有关规定明确代理支库的经办人员、国库会计主管、国库部门负责人和国库主任(副主任)应承担的责任。
7．按照有关规章制度和上级国库要求，严格会计核算手续，准确、及时上报各类通讯文件，上划上级预算收入资金，按时报送有关报表、工作计划、总结和信息资料等。
8．按照中国人民银行的要求，每年对辖内乡镇国库和国库经收业务进行检查，并将检查情况汇总报送上级国库部门。
9．采取多项措施，提高代理支库人员的国库业务水平，保持国库人员的稳定，如确需变动，必须报经甲方批准。
10．每年年度终了，乙方必须在下一年度1月5日之前以正式文件向甲方报告上年度的代理情况，以便甲方进行年审。
11．乙方要及时将机构负责人、机构地址等重要事项变更情况报甲方备案。
12．乙方在代理支库期间违反规定办理业务的处罚标准，按《
商业银行、信用社代理国库业务管理办法》和有关法律、法规的规定执行。
三、甲方的职责、权限和义务
(一)依法对乙方代理支库业务实行垂直领导、监督检查和考核评比。
(二)负责对乙方代理支库业务进行年审。甲方收到乙方提交的年审材料后，在10日内完成审查，提出年审意见。
(三)将有关财税政策方面的文件及时转发给乙方，督促乙方认真执行。
(四)采取多种形式对乙方国库业务人员进行业务培训、考核。
(五)协调解决代理支库业务中遇到的问题。
四、其他事项
(一)代理支库业务代办业务费以每笔0．1元的标准支付。代理行要严格按照有关文件规定的用途使用代办业务费。
(二)一方如需变更协议内容，须提前30日书面通知对方。经协商一致后，双方签订新的协议书。新协议书签订前，仍按原协议的规定履行。
(三)乙方要求退出代理业务的，须提前90日书面通知甲方。
(四)甲方对乙方代理业务情况年审期间，不论乙方年审是否合格，其支库业务仍由乙方办理。若乙方在年审结束后被撤销或注销，在办理业务移交手续前，乙方不得违反代理协议书。否则，由此而产生的一切后果由乙方负责。
(五)本协议书履行过程中，如遇政策、规定变更，由甲乙双方按有关规定修订本协议书。
