（一）估值日；
（二）估值方法；
（三）估值对象；
（四）估值程序；
（五）估值错误的确认与处理；
（六）暂停估值的情形及处理。
第十六节 基金的收益分配
第三十六条 说明基金收益与分配的下列事项：
（一）收益的构成；
（二）收益分配原则
1.说明收益分配基本原则；
2.说明收益分配比例；
3.开放式基金还应列明每年收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例。
（三）收益分配方案的确定与公告。
第十七节 基金的费用与税收
第三十七条 列明基金的费用，包括：
（一）与基金运作有关的费用
说明基金管理费、托管费等与基金运作有关的费用种类、费率水平、收取方式和使用方式。
（二）与基金销售有关的费用
1．基金认购费用
说明基金认购费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式。
2．申购费
说明基金申购费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式。
3．赎回费
说明基金赎回费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式。
说明赎回费收入在扣除手续费后，余额应当归入基金财产，并列明从赎回费中扣除的手续费种类及其占赎回费的比例。
4．转换费
说明基金转换费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式。
列明从转换费中扣除的手续费种类及其占转换费的比例，并列明转换费应计入基金资产的比例。
（三）其他费用。
说明其他费用的费率水平、收取方式和使用方式。
第三十八条 说明基金根据国家有关规定纳税的情况。
第十八节 基金的会计与审计
第三十九条 说明基金的会计政策，包括基金的会计年度、记帐本位币、会计核算制度等。
第四十条 说明基金管理人应聘请与基金管理人、基金托管人相独立的、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金财务报表进行审计。
说明更换会计师事务所、经办注册会计师的程序。
第十九节 基金的信息披露
第四十一条 列明基金管理人通过哪些形式披露信息资料，例如报刊、网站等。
