表内公式：5行=（2+3－4）行；10行=（7+8）行；24行=（25+26+27+28）行；29行=30行+31行；32行=（24+29）行；33行=（34+35+36+37+38+39）行；40行=（32－33）行；43行=（41+42）行。
表间公式：2行=01表42行年初数；5行=01表42行年末数；7行=01表26行年初数；10行=01表26行年末数；经营类型为“商业银行”的，25行=01表118行年末数；经营类型为“商业银行”的，26行=01表125行年末数；经营类型为“商业银行”的，27行=01表126行年末数；经营类型为“商业银行”的，28行=01表132行年末数。
营业费用及营业外收支明细表
会年金附05表
编制单位： 2003年度 单位：元
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┃ 项 目 │行次│金额│ 项 目 │行次│金额┃
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┃一、营业费用 │ 1 │ │35、按月发放的住房补贴 │ 38│ ┃
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┃（一）业务管理费 │ 2 │ │36、出纳费 │ 39│ ┃
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┃1、工资 │ 3 │ │37、绿化费 │ 40│ ┃
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┃2、职工福利费 │ 4 │ │38、其他费用 │ 41│ ┃
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┃3、工会经费 │ 5 │ │（二）业务宣传费 │ 42│ ┃
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┃4、职工教育经费 │ 6 │ │（三）业务招待费 │ 43│ ┃
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┃5、公杂费 │ 7 │ │（四）固定资产折旧费 │ 44│ ┃
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┃6、邮电费 │ 8 │ │（五）其他营业费用 │ 45│ ┃
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┃7、印刷费 │ 9 │ │二、营业外收入 │ 46│ ┃
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┃8、水电费 │ 10│ │（一）固定资产清理净收益 │ 47│ ┃
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┃9、租赁费 │ 11│ │（二）教育费附加返还款 │ 48│ ┃
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┃10、差旅费 │ 12│ │（三）罚款收入 │ 49│ ┃
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┃11、会议费 │ 13│ │（四）财产盘盈 │ 50│ ┃
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┃12、钞币运送费 │ 14│ │（五）出纳长款及结算长款收入│ 51│ ┃
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┃13、电子机具运转费 │ 15│ │（六）结转的住房周转金余额 │ 52│ ┃
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┃14、外事费 │ 16│ │（七）出售住房净收入 │ 53│ ┃
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┃15、诉讼费 │ 17│ │（八）出租住房租金收入 │ 54│ ┃
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┃16、公证费 │ 18│ │（九）证券交易差错收入 │ 55│ ┃
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┃17、咨询费 │ 19│ │（十）其他营业外收入 │ 56│ ┃
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┃18、审计费 │ 20│ │三、营业外支出 │ 57│ ┃
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┃19、劳动保护费 │ 21│ │（一）出纳短款支出 │ 58│ ┃
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┃20、取暖费 │ 22│ │（二）固定资产清理净损失 │ 59│ ┃
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┃21、财产保险费 │ 23│ │（三）院校经费支出 │ 60│ ┃
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┃22、失业保险费 │ 24│ │（四）捐赠支出 │ 61│ ┃
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┃23、劳动保险费 │ 25│ │其中：公益救济性捐赠支出 │ 62│ ┃
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┃其中：基本养老保险 │ 26│ │（五）非常损失 │ 63│ ┃
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┃24、安全防卫费 │ 27│ │（六）赔偿和违约支出 │ 64│ ┃
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┃25、低值易耗品摊销 │ 28│ │（七）审计、检查上交款项 │ 65│ ┃
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┃26、无形资产摊销 │ 29│ │其中：上交所得税 │ 66│ ┃
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┃27、长期待摊费用摊销 │ 30│ │（八）违法经营的罚款和被没收│ 67│ ┃
┃ │ │ │的财务金额 │ │ ┃
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┃28、其他资产摊销 │ 31│ │（九）各项税收的滞纳金、罚金│ 68│ ┃
┃ │ │ │和罚款 │ │ ┃
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┃29、修理费 │32 │ │（十）结转的住房周转金余额 │ 69│ ┃
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┃30、技术转让费 │33 │ │（十一）一次性初发的购房补贴│ 70│ ┃
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┃31、研究开发费 │34 │ │（十二）出售住房净损失 │ 71│ ┃
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┃32、董事会费 │35 │ │（十三）证券交易差错支出 │ 72│ ┃
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┃33、税金 │36 │ │（十四）其他营业外支出 │ 73│ ┃
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┃34、住房公积金 │37 │ │ │ 74│ ┃
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表内公式：1行=（2+42+43+44+45）行；2行=（3++25+27+41） 行；25行≥26行；46行=（47++56）行；57行=（58+59+60+61+63+64+65+67++73）行；
61行≥62行；65行≥66行。
表间公式：1行=02表35行；46行=02表49行；57行=02表51行。
所得税清算情况预计表
会年金附06表
编制单位： 2003年度 单位：元
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┃ 项 目 │行次│金额│ 项 目 │行次│金额┃
┃ │ │ │ │ │ ┃
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┃一、收入总额项目 │ 1 │ │销售（营业）税金及附加 │ 43│ ┃
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┃销售（营业）收入 │ 2 │ │其他扣除费用项目 │ 44│ ┃
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┃减：销售退回 │ 3 │ │三、应纳税所得额的计算： │ 45│ ┃
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┃折扣与折让 │ 4 │ │纳税调整前所得 │ 46│ ┃
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┃销售（营业）收入净额 │ 5 │ │加：纳税调整增加额 │ 47│ ┃
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┃其中：免税的销售（营业）收入 │ 6 │ │其中：工资薪金纳税调整额 │ 48│ ┃
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┃特许权使用费收益 │ 7 │ │职工福利费、工会经费、教育│ 49│ ┃
┃ │ │ │经费纳税调整额 │ │ ┃
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┃投资收益 │ 8 │ │利息支出纳税调整额 │ 50│ ┃
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┃投资转让净收益 │ 9 │ │业务招待费纳税调整额 │ 51│ ┃
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┃租赁净收益 │ 10│ │广告支出纳税调整额 │ 52│ ┃
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┃汇兑净收益 │ 11│ │赞助支出纳税调整额 │ 53│ ┃
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┃资产盘盈净收益 │ 12│ │捐赠支出纳税调整额 │ 54│ ┃
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┃补贴收入 │ 13│ │折旧、摊销支出纳税调整额 │ 55│ ┃
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┃其他收入 │ 14│ │坏账损失纳税调整额 │ 56│ ┃
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┃收入总额合计 │ 15│ │坏账准备纳税调整额 │ 57│ ┃
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┃二、扣除项目 │ 16│ │罚款、罚金或滞纳金 │ 58│ ┃
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┃销售（营业）成本 │ 17│ │本期增提的存货跌价准备 │ 59│ ┃
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┃期间费用合计 │ 18│ │本期增提的短期投资跌价准备│ 60│ ┃
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┃其中：工资薪金 │ 19│ │本期增提的长期投资跌价准备│ 61│ ┃
┠───────────────┼──┼──┼─────────────┼──┼──┨
┃职工福利费、工会经费、教育经费│ 20│ │其他纳税调整增加项目 │ 62│ ┃
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┃固定资产折旧 │ 21│ │减：纳税调整减少项 │ 63│ ┃
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┃无形资产、递延资产摊销 │ 22│ │其中：研究开发费用附加扣除│ 64│ ┃
┃ │ │ │额 │ │ ┃
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┃研究开发费用 │ 23│ │其他纳税调整减少项目 │ 65│ ┃
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┃利息净支出 │ 24│ │纳税调整后所得 │ 66│ ┃
┠───────────────┼──┼──┼─────────────┼──┼──┨
┃汇兑净损失 │ 25│ │减：弥补以前年度亏损 │ 67│ ┃
┠───────────────┼──┼──┼─────────────┼──┼──┨
┃租金净支出 │ 26│ │减：免税所得 │ 68│ ┃
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┃上缴总机构管理费 │ 27│ │其中：国债利息所得 │ 69│ ┃
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┃业务招待费 │ 28│ │免税的补贴收入 │ 70│ ┃
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┃税金 │ 29│ │免税的纳入预算管理的基金、│ 71│ ┃
┃ │ │ │收费或附加 │ │ ┃
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┃坏账损失 │ 30│ │免于补税的投资收益 │ 72│ ┃
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┃增提的坏账准备金 │ 31│ │免税的技术转让收益 │ 73│ ┃
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┃资产盘亏、毁损和报废净损失 │ 32│ │免税的治理“三废”收益 │ 74│ ┃
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┃投资转让净损失 │ 33│ │其他免税所得 │ 75│ ┃
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┃社会保险缴款 │ 34│ │应纳税所得额 │ 76│ ┃
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┃劳动保护费 │ 35│ │适用税率 │ 77│ ┃
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┃广告支出 │ 36│ │应缴所得税额 │ 78│ ┃
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┃捐赠支出 │ 37│ │减：期初多缴所得税额 │ 79│ ┃
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┃审计、咨询、诉讼费 │ 38│ │已预缴的所得税额 │ 80│ ┃
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┃差旅费 │ 39│ │应补税的境内投资收益的抵免│ 81│ ┃
┃ │ │ │税额 │ │ ┃
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┃会议费 │ 40│ │应补税的境外投资收益的抵免│ 82│ ┃
┃ │ │ │税额 │ │ ┃
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┃运输、装卸、包装、保险、展览费│ 41│ │经批准减免的所得税额 │ 83│ ┃
┃等销售费用 │ │ │ │ │ ┃
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┃矿产资源补偿费 │ 42│ │应初（退）的所得税额 │ 84│ ┃
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