二是当债券到期或可提前赎回债券被提前赎回时，业务终止。操作流程如下：
１．在债券到期日或提前赎回日，总行交易室通过一级分行和经办行通知客户。
２．总行国际业务部从境外调回本金和利息，由经办行贷记客户专门账户。
（五）客户违约事件的处理
客户违约事件可分为：
１．客户未能在提交《客户外汇投资授权书》的同时缴纳保证金。在这种情况下，整个业务即告终止。
２．客户在投资产品成交后未能在交割日支付剩余价款。在这种情况下，经办行应立即冻结客户缴纳的保证金，并通过一级分行通知总行。总行交易室将立即平盘。其中发生的任何损失都将由客户保证金来弥补；如果客户保证金不足以弥补交易亏损，则经办行应对客户进行进一步追索。总行将主动借记一级分行账户。
三、代客外汇投资业务的会计分录：
（一）客户存入保证金
经办行会计分录：借：存款科目
贷：８１３保证金
（二）交割日会计分录
总行会计分录：借：８２３系统内存放款项
贷：７１３１存放境外同业款项
贷：０１４中间业务收入
一级分行会计分录：借：８２３系统内存放款项
贷：７１５１存放总行款项
贷：０１４中间业务收入
经办行会计分录：借：８１３保证金
借：存款科目
贷：７１５存放系统内款项
贷：０１４中间业务收入
借：７６７委托及代理资产业务
贷：８４７委托及代理负债业务
（三）付息日
总行会计分录：借：７１３１存放境外同业款项
贷：８２３系统内存放款项
一级分行会计分录：借：７１５１存放总行款项
贷：８２３系统内存放款项
经办行会计分录：借：７１５存放系统内款项
贷：存款科目
（四）投资产品提前卖出
总行会计分录：借：７１３１存放境外同业款项
贷：８２３系统内存放款项
贷：０１４中间业务收入
一级分行会计分录：借：７１５１存放总行款项
贷：８２３系统内存放款项
贷：０１４中间业务收入
经办行会计分录：借：７１５存放系统内款项
贷：存款科目
贷：０１４中间业务收入
借：８４７委托及代理负债业务
贷：７６７委托及代理资产业务
（五）投资产品到期或被提前赎回
总行会计分录：借：７１３１存放境外同业款项
贷：８２３系统内存放款项
一级分行会计分录：借：７１５１存放总行款项
贷：８２３系统内存放款项
经办行会计分录：借：７１５存放系统内款项
贷：存款科目
借：８４７委托及代理负债业务
贷：７６７委托及代理资产业务
（六）客户违约，在交割日未支付剩余价款
总行会计分录：借：７６０其他应收款（交割日分录）
贷：７１３１存放境外同业款项
借：７１３１存放境外同业款项（交易室平盘分录）
贷：７６０其他应收款
借：８２３系统内存放款项
贷：７６０其他应收款
贷：０１４中间业务收入
一级分行会计分录：借：８２３系统内存放款项
贷：７１５１存放总行款项
贷：０１４中间业务收入
经办行会计分录：借：８１３保证金
贷：７１５存放系统内款项
贷：０１４中间业务收入
格式１： 中国农业银行客户外汇投资授权书
编号：
中国农业银行 分行：
（公司名称）制定了以下投资方案，现授权你行按照该投资方案为我公司进行对外投资。
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｜投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜投资产品名称 ｜ 拟投资金额 ｜ 目标收益 ｜
｜种类 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜商业票｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜据投资｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜基金 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜债券 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜投资 ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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