七、做好软件的升级及运用工作。为加强纳税评估和税务审计，根据各地的意见和建议，总局在申报系统中试挂了4张企业会计决算报表（按照财政部门规范的格式）和7张企业与其关联企业间交易申报附表（见附件2）。在2006年度企业所得税申报中，总局暂不统一要求纳税人填报，由各地根据工作需要自行选择并指导纳税人填报。此外，根据上一年度汇算清缴工作中发现的软件问题，总局将在近期内对汇算清缴软件进行修订、升级，届时请各地及时下载软件补丁，并通知纳税人对软件进行升级。
附件：1.外商投资企业和外国企业业务工作流程
2.外商投资企业和外国企业与其关联企业业务往来情况年度申报表（略）
二○○七年二月五日
附件1：
外商投资企业和外国企业业务工作流程
一、工作要求
（一）参与部门：税源管理部门、征收部门、综合业务部门。
（二）软件要求：
1.税源管理部门与综合业务部门均需要安装涉外企业所得税汇算清缴系统，并保存所辖企业以前年度涉外企业所得税汇算清缴数据；
2.征收部门的综合征管软件需要安装包含涉外企业所得税汇算清缴系统与综合征管软件接口的最新补丁，并安装MSXML、JRE1.4.0和CTAIS组件。
（三）数据导入要求
1.“正常企业（包括零申报企业）”和“非正常且应汇缴企业”的年度所得税申报数据和审核数据采取导入方式进行；
2.“非正常且不汇缴企业”不需要从涉外企业所得税汇算清缴系统中导出数据；
3.“非独立核算分支机构”不需要进行汇算清缴，不需要从涉外企业所得税汇算清缴系统中导出数据。但未在6月30日前向主管税务机关送达由汇总缴纳机构主管税务机关开具的《外商投资企业和外国企业汇总或合并企业所得税证明》，且无延期申报批准文件的分支机构除外。
二、业务流程
第一步：涉外企业将年度所得税纸质报表（一式二份）和申报数据盘及附报资料一并报税源管理部门（采取非电子申报的，由税源管理人员在涉外企业汇算清缴系统中手工录入数据），由税源管理人员将企业申报数据导入涉外企业汇算清缴软件系统，经与纸质申报表核对无误后，从汇算清缴系统中将申报数据导出到申报数据盘上。
