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中国证券监督管理委员会公告[2010]1号――《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》(2010年修订)


  在建工程项目变动情况的说明:
 


  (3)在建工程减值准备
  单位:            币种:

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提原因

可无限量添加行

     
      

合计

    

--



  (4)重大在建工程的工程进度情况

项目

工程进度

备注

可无限量添加行

  
   


  在建工程的说明:
 


  20、工程物资
  单位:            币种:

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

可无限量添加行

    
     

合计

    


  工程物资的说明:
 

  21、固定资产清理
  单位:             币种:

项目

期初账面价值

期末账面价值

转入清理的原因

可无限量添加行

   
    

合计

  

--



  说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况:
 


  22、生产性生物资产
  (1)以成本计量
  □适用  □不适用
  单位:            币种:

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、种植业

可无限量添加行

    
     

二、畜牧养殖业

可无限量添加行

    
     

三、林业

可无限量添加行

    
     

四、水产业

可无限量添加行

    
     

合计

    


  (2)以公允价值计量
  □适用  □不适用
  单位:            币种:

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、种植业

可无限量添加行

    
     

二、畜牧养殖业

可无限量添加行

    
     

三、林业

可无限量添加行

    
     

四、水产业

可无限量添加行

    
     

合计

    


  生产性生物资产的说明
 


  23、油气资产
  单位:           币种:

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、账面原值合计

    

1.探明矿区权益

    

2.未探明矿区权益

    

3.井及相关设施

    

二、累计折耗合计

    

1.探明矿区权益

    

2.井及相关设施

    

三、油气资产减值准备累计金额合计

    

1.探明矿区权益

    

2.未探明矿区权益

    

3.井及相关设施

    

四、油气资产账面价值合计

    

1.探明矿区权益

    

2.未探明矿区权益

    

3.井及相关设施

    

可无限量添加行

    
     

合计

    


  油气资产的说明:
 


  24、无形资产
  (1)无形资产情况
  单位:             币种:

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、账面原值合计

    

可无限量添加行

    
     

二、累计摊销合计

    

可无限量添加行

    
     

三、无形资产账面净值合计

    

可无限量添加行

    
     

四、减值准备合计

    

可无限量添加行

    
     

无形资产账面价值合计

    

可无限量添加行

    
     

  本期摊销额______________。

  无形资产的说明:
 


  (2)公司开发项目支出
  单位:             币种:

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计入当期损益

确认为无形资产

可无限添加行

     
      

合计

     

  本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例_____。
  通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例______。

  公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法:
 


  25、商誉
  单位:             币种:

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

期末减值准备

可无限量添加行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计



  说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:
 


  26、长期待摊费用
  单位:               币种:

项目

期初额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

期末额

其他减少的原因

可无限量添加行

      
       

合计

      


  长期待摊费用的说明:
 


  27、递延所得税资产/递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示的,请填写表格(一);若递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示的,请填写表格(二)。

  (一) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
  (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
  单位:             币种:

项 目

期末数

期初数

递延所得税资产:

  

资产减值准备

  

开办费

  

可抵扣亏损

  

可无限量添加行

  
   

小 计

递延所得税负债:

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

可无限量添加行

 

小计



  (2)未确认递延所得税资产明细
  单位:             币种:

项 目

期末数

期初数

可抵扣暂时性差异

  

可抵扣亏损

  

可无限量添加行

  
   

合计

  

  注:列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

  (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
  单位:              币种:

年份

期末数

期初数

备注

2xxx

   

2xxx

   

2xxx

   

可无限量添加行

   
    

合计

   

  注:无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的,可只填写能确定部分的金额及其到期年度,并在备注栏予以说明。
  (4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
  单位:               币种:

项目

暂时性差异金额

可无限量添加行

 
  

合计

 


  (二) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
  (1)互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
  单位:                币种:

项目

报告期末可抵扣或应纳税暂时性差异

报告期末递延所得税资产或负债

报告期初可抵扣或应纳税暂时性差异

报告期初递延所得税资产或负债

递延所得税资产:

资产减值准备

    

开办费

    

可抵扣亏损

    

可无限量添加行

    
     

小计

    

递延所得税负债:

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

    

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

    

可无限量添加行

    
     

小计

    


  (2)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
  单位:               币种:

项目

本期互抵金额

可无限量添加行

 
  


  递延所得税资产和递延所得税负债的说明:

 



  28、资产减值准备明细
  单位:               币种:

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

转回

转销

一、坏账准备

     

二、存货跌价准备

     

三、可供出售金融资产减值准备

     

四、持有至到期投资减值准备

     

五、长期股权投资减值准备

     

六、投资性房地产减值准备

     

七、固定资产减值准备

     

八、工程物资减值准备

     

九、在建工程减值准备

     

十、生产性生物资产减值准备

     

其中:成熟生产性生物资产减值准备

     

十一、油气资产减值准备

     

十二、无形资产减值准备

     

十三、商誉减值准备

     

十四、其他

     

合计

     


  资产减值明细情况的说明:

 



  29、其他非流动资产
  单位:              币种:

项目

期末数

期初数

可无限量添加行

  
   

合计

  


  其他非流动资产的说明:
 


  30、短期借款
  (1)短期借款分类:
  单位:             币种:

项目

期末数

期初数

质押借款

  

抵押借款

  

保证借款

  

信用借款

  

可无限量添加行

  
   

合计

  


  短期借款分类的说明:
 


  (2)已到期未偿还的短期借款情况:
  单位:           币种:

贷款单位

贷款金额

贷款利率

贷款资金用途

未按期偿还原因

预计还款期

可无限量添加行

     
      

合计

 

--

--

--

--


  资产负债表日后已偿还金额_______。

  短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日:
 


  31、交易性金融负债
  单位:           币种:

项目

期末公允价值

期初公允价值

发行的交易性债券

  

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

  

衍生金融负债

  

其他金融负债

  

合计

  


  交易性金融负债的说明:
 


  32、应付票据
  单位:           币种:

种类

期末数

期初数

商业承兑汇票

  

银行承兑汇票

  

合计

  

  下一会计期间将到期的金额_________。

  应付票据的说明:
 


  33、应付账款
  (1)

项目

期末数

期初数

可无限量添加行

  
   

合计

  


  (2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
  □ 适用 □ 不适用
  单位:         币种:

单位名称

期末数

期初数

可无限量添加行

  
   

合计

  


  账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
 


  34、预收款项
  (1)

项目

期末数

期初数

可无限量添加行

  
   

合计

  


  (2)本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
  □ 适用 □ 不适用
  单位:           币种:

单位名称

期末数

期初数

可无限量添加行

  
   

合计

  


  账龄超过1年的大额预收款项情况的说明:
 

  35、应付职工薪酬
  单位:           币种:

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

    

二、职工福利费

    

三、社会保险费

    

社会保险费分项

    

可无限量添加行

    
     

四、住房公积金

    

五、辞退福利

    

六、其他

    

可无限量添加行

    
     

合计

    


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