母公司所有者权益变动表
　　单位：　　　　　　　　　　　币种：

项目

本期金额

上年同期金额

实收资本 （或股本）

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

实收资本（或股本）

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

一、上年年末余额

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（一）净利润

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（六）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末余额

　　（三）　公司基本情况


　　（四）　公司主要会计政策、会计估计和前期差错
　　1、财务报表的编制基础


　　2、遵循企业会计准则的声明


　　3、会计期间


　　4、记账本位币

　　注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法



　　6、合并财务报表的编制方法
　　（1）


　　（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。


　　7、现金及现金等价物的确定标准


　　8、外币业务和外币报表折算

　　注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算的会计处理方法。

　　9、金融工具


　　注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。

　　（3）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。



　　10、应收款项
　　（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

　　（2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

信用风险特征组合的确定依据
根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收账款余额百分比法计提的比例（%）		其他应收款余额百分比法计提的比例（%）

　　（3）

账龄分析法
账龄		应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
1－2年
2－3年
3年以上
3－4年
4－5年
5年以上
可无限添加行
计提坏账准备的说明
其他计提法说明

　　11、存货
　　（1）存货的分类


　　（2）发出存货的计价方法

　　注：存货计价方法有先进先出法、加权平均法、个别认定法、其他。如选择其他，请在文本框中说明

　　（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


　　（4）存货的盘存制度

　　注：存货盘存制度有永续盘存制、定期盘存制，其他。如选择其他，请在文本框中说明

　　（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
　　低值易耗品


　　包装物


　　12、长期股权投资
　　（1）初始投资成本确定


　　（2）后续计量及损益确认方法


　　（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据


　　（4）减值测试方法及简直准备计提方法


　　13、投资性房地产

　　注：（1）采用成本模式的，投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；
　　（2）采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。

　　14、固定资产
　　（1） 固定资产确认条件


　　（2）各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
可无限添加行

　　（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法


　　（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法


　　（5） 其他说明


　　15、在建工程


　　16、借款费用


　　17、生物资产


　　18、油气资产


　　19、无形资产


　　20、长期待摊费用


　　21、附回购条件的资产转让


　　22、预计负债


　　23、股份支付及权益工具
　　（1）股份支付的种类


　　（2）权益工具公允价值的确定方法


　　（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据


　　（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理


　　24、回购本公司股份


　　25、收入


　　26、政府补助


　　27、递延所得税资产/递延所得税负债


　　28、经营租赁、融资租赁


　　29、持有待售资产


　　30、资产证券化业务


　　31、套期会计


　　32、主要会计政策、会计估计的变更
　　（1）　 会计政策变更
　　单位：　　　　　　　币种：

本报告期主要会计政策是否变更
会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
可无限添加行

　　（2） 会计估计变更
　　单位：　　　　　　　币种：

本报告期主要会计估计是否变更
会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
可无限添加行

　　33、前期会计差错更正
　　单位：　　　　　　 币种：
　　（1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
可无限添加行

　　（2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
会计差错更正的内容	批准处理情况	采用未来适用法的原因
可无限添加行

　　34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法


　　（五）　税项
　　1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税
消费税
营业税
城市维护建设税
企业所得税
可无限添加行

　　各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的，应说明各分公司、分厂执行的企业所得税税率。


　　2、税收优惠及批文

　　注：存在各税种的税负减免的，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。

　　3、其他说明


　　（六）　企业合并及合并财务报表
　　1、子公司情况
　　（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

　　单位：　　　　　　　　　　　币种：

子公司全称

子公司类型

注册地

业务性质

注册资本

经营范围

期末实际出资额

实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

持股 　　比例（%）

表决权比例（%）

是否合并报表

少数股东权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

可无限量添加行

　　（2）同一控制下企业合并取得的子公司

　　单位：　　　　　　　　　　　 币种：

子公司全称

子公司类型

注册地

业务性质

注册资本

经营范围

期末实际出资额

实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

持股 　　比例（%）

表决权比例（%）

是否合并报表

少数股东权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

可无限量添加行

　　（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

　　单位：　　　　　　　　　　　 币种：

子公司全称

子公司类型

注册地

业务性质

注册资本

经营范围

期末实际出资额

实质上构成对子公司净投资的其他项目余额

持股 　　比例（%）

表决权比例（%）

是否合并报表

少数股东权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

可无限量添加行

　　2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
　　□适用　 □不适用

名称	与公司主要业务往来	在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
可无限量添加行

　　3、合并范围发生变更的说明
　　□适用　　□不适用

　　注：持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围，或持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围，需要详细说明原因，不能只填写是否控制。

　　4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
　　（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	期末净资产	本期净利润
可无限量添加行

　　（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
可无限量添加行

　　5、本期发生的同一控制下企业合并

被合并方	属于同一控制下企业合并的判断依据	同一控制的实际控制人	合并本期期初至合并日的收入	合并本期至合并日的净利润	合并本期至合并日的经营活动现金流
可无限量添加行

　　6、本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
可无限量添加行

　　7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司	出售日	损益确认方法
可无限量添加行

　　8、本期发生的反向购买

借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法	合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法
可无限量添加行

　　9、本期发生的吸收合并

吸收合并的类型	并入的主要资产		并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
可无限量添加行
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
可无限量添加行

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